“迄今为止 ， 多次尝试定位某些假定员工以确认身份的努力均未成功 。”FTX交易所持有的加密代币仅价值66万美元 ， 财务报表不管是否经过审计都“不可信任”
在FTX交易所层面，文件将其和非美国司法管辖区内的类似交易所统称为“Dotcom Silo”业务组，核心平台FTX.com持有的加密代币现有价值仅为65.9万美元，而前CEO兼创始人Sam Bankman-Fried上周透露的估值却高达数十亿美元 。
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同时，FTX.com似乎没有在财务报表中包含用户端负债 ， 其所在业务组合并财务报表的审计公司Prager Metis身份存疑 。富有经验的John Ray III称他不熟悉这家公司，后者官网显示他们是“有史以来第一家在元宇宙平台Decentraland上正式开设元宇宙总部的注册会计师事务所” 。
另一业务组别被称为“WRS Silo”，旗下未被列入本次破产保护的资产包括：受美国商品期货交易委员会CFTC监管的加密衍生品交易平台LedgerX，另一资产FTX US则被列入破产申请 。
该业务组合并财务报表的审计公司Armanino LLP更为靠谱，是新任CEO在专业上熟悉的机构 。但他仍对“这些经过审计的财务报表中所提供信息非常担忧，尤其是与Dotcom Silo有关的信息” 。
他建议 ， 利益相关方和法院不要采信上述报表，“我对这些报表和其上的信息没有信心”，新的管理团队正在努力“自下而上”重建FTX实体的资产负债表 。
而Alameda Research所在的业务组，以及有第三方股权投资人的“Ventures Silo”业务组，尚未找到任何经过审计的财务报表 。
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由SBF紧密控制的FTX集团四大业务分支构成 Alameda交易公司为前CEO提供10亿美元贷款，FTX集团使用软件隐瞒滥用客户资金
在FTX流动性危机的始作俑者Alameda Research层面 ， 文件称其在美国特拉华州成立，运营专门针对加密资产的量化交易基金 ， 策略包括套利、做市、数字货币借贷生息（yield farming）和交易波动性，同时也提供场外交易服务，并发起和管理其他债务与股权投资 。
文件将其定义为“加密对冲基金”，由Sam Bankman-Fried持股90% ， 另一位联合创始人Zixiao “Gary”Wang持股10%，为这两位所有者的账户从事数字资产交易、投机和相关贷款与证券等多元化业务 。Alameda的合并财务报表未经审计 ， 截至今年9月30日的总资产为134.6亿美元，但应该在创始人控制之下“资产价值被严重高估”的问题”，“因此我对它没有信心” 。
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Alameda Research账面上存在可疑的三笔贷款 ， 其中一笔是给Sam Bankman-Fried的10亿美元贷款，还有给FTX集团另一位联合创始人Nishad Singh的5.43亿美元贷款 。有分析称，这“似乎证实了Alameda与FTX交易所之间存在某种后门关系” 。
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FTX集团的数字资产托管也完全失败了：
“FTX集团没有为其数字资产保留适当的账簿和记录或安全控制 。Bankman-Fried和Wang控制着集团主要业务的数字资产访问权限（受CFTC监管的LedgerX和某些受监管和/或拥有运营许可的子公司除外） 。
不可接受的管理做法包括：使用不安全的群组电子邮件帐户作为根用户 ， 来访问全球FTX集团公司的机密私钥和关键敏感数据；区块链上的头寸没有每日核对；使用软件来隐瞒滥用客户资金 。相关经验推荐
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