在监管层的监管重压下,2022年,按照《首发企业现场检查规定》要求进行抽签的现场检查项目中,大部分选择了接受现场检查 。
据叩叩财讯统计,2022年至今 , 中国证券业协会共组织实施了5批次对首发企业信息披露质量抽查抽签,共有39家企业被抽中获检,其中2022年共抽中34家,2023年1月6日抽中5家 。
2023年刚刚抽中的5家,截至目前尚无一家选择撤回申请,按照有关规则 , 也意味着这5家企业皆选择了接受证监会的现场检查 。
在过去的2022年中 , 被监管层抽签抽中的34家企业中,在被抽中后豁免监管层现场检查入场前的规定时间内,共有12家企业主动提出了终止上市的申请,剩余的22家选择接受现场检查,“一查便撤”的占比低至35% 。
在2021年中,共有46家拟IPO企业被抽中现场检查,其中27家企业选择撤回上市申请以规避现场检查,近6成的抽中企业“一查便撤” 。
在2022年选择接受现场检查的被监管层抽选中的22家企业中,目前也仅有科都电气一例未能通过现场检查而选择了撤回申请 。
因科都电气为2022年最后一批即第四批首发企业信息披露质量抽查抽签的中选者,随着科都电气此次撤回申请 , 该批次被抽中的三家拟IPO企业皆遭“团灭” 。
在此前一批的抽签时间为2022年7月,至今也过去了半年有余,尚未有接受现场检查的中签企业终止上市的消息传出 。
也就是说,在2022年选择接受现场检查的22家中签的拟IPO企业中,绝大部分或已通过了监管层的现场检查 。
科都电气IPO作为2022年中接受现场检查却最终告败的首例,如今其选择撤回申请终止上市,作为其此次IPO的保荐机构及其相关保荐代表人也或将按照相关规定存在遭到监管层追责的可能 。
“科都电气及其保荐机构等是否会因其此次终止上市遭到何种惩处,也需要看现场检查出来的问题责任最终认定 。”北京一家中字头大型券商的投行机构负责人士告诉叩叩财讯,按照惯例 , 一般如因现场检查出现问题后撤回材料的,如果认定中介机构的履职存在执业质量问题,那么,中介机构及其保荐人将会遭到监管层或重或轻的监管措施 , 并不会因为其主动撤回申请而有所减免 。
2021年底 , 在现场检查后选择主动撤回IPO申请的常州丰盛光电股份有限公司(下称“丰盛光电”)便是前车之鉴 。
2021年7月4日,证券业协会按照有关规定照例对2021年6月30日前受理的372家拟IPO企业进行信息披露质量抽查抽签,丰盛光电不幸被抽中现场检查 。
2021年12月23日,丰盛光电同样以申请撤回发行上市申请文件的方式选择终结其IPO 。2021年12月30日 , 深交所发布公告,根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十七条 , 深交所决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核 。
半年多时间后的2022年5月底,监管层下发多份监管函 , 不仅揭开了彼时丰盛光电主动撤回IPO材料的原由 , 并由此拉开了对丰盛光电IPO现场检查的“清算”序幕 。
【携近亿净利润闯关创业板 科都电气IPO缘何主动“认怂”逃单?】据悉,在监管层在对丰盛光电的现场检查中 , 发现其存在未充分披露存货管理内部控制缺失的相关风险、未充分披露研发投入相关内部控制缺失的相关风险、存在会计核算不规范的情形、招股说明书关于收入分类信息披露不准确等问题 。
包括丰盛光电及其两位保荐代表人在内,被深交所采取了书面警示的监管措施 。
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