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清流|培育钻石“陷阱”：力量钻石虚构海外客户，涉嫌财务舞弊？( 四 )

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清流工作室查询国内及香港、印度注册信息，梳理了晶拓钻石实控人廖永忠及其关联人作为显名股东的全部公司及其近年海关贸易数据 。颇为令人费解的是，至少可查询到的海关贸易数据，并不能支撑晶拓钻石及其关联公司上述所谓600万克拉交易量的说法 。
晶拓钻石可查询到的海关贸易记录 ， 主要集中在廖永忠注册在香港的CREATED DIAMONDS COMPANY LIMITED（下称“CDC公司”） 。而CDC公司的主要贸易对手，则是印度的两家公司，其一为GEM TOP COMPANY，另一为K J & COMPANY 。
其中，CDC公司与K J & COMPANY之间的交易，更倾向于双向的“加工”模式 。即CDC公司将毛坯钻石（LAB GROWN ROUGH DIAMOND)销售给K J & COMPANY，而K J & COMPANY再将加工后的裸钻（LAB GROWN DIAMOND CUT & POLISHED）销售回流给CDC公司 。清流工作室未能查询到CDC公司出口裸钻的记录 。
而CDC公司与GEM TOP COMPANY之间的交易 ， 主要为单向贸易，即CDC公司出口培育钻石毛坯（LAB GROWN ROUGH DIAMOND)，到印度的GEM TOP COMPANY 。
经查，GEM TOP COMPANY可能是晶拓钻石的“自己人” 。
GEM TOP COMPANY成立于2017年7月，并在2022年成立了网站“http://www.gtcdiamond.com”；GTC可能是“GEM TOP COMPANY”的首字母缩写；而上述网站提供的联系邮箱为antik@gemtopcompany.com；
此外，在印度工商局还能查到一家名为“GTC Dimaond LLP”的印度公司，该公司董事之一为“Ankit JAIN”，而Ankit JAIN 还关联一家名为“JINTOU DIAMONDS PRIVATED LIMTED”的印度公司，该公司的董事除了Ankit JAIN外还有名为“Shaomei Yizi Jiang”的自然人，而晶拓钻石关联方中确有一名“江少妹”的人士；
同时，在一则GEM TOP COMPANY商业信息中，该公司的联系电话后备注了网站“jintoudiamonds.com”；该网站目前已无法打开，但清流工作室通过历史溯源发现，在此“jingtou”域名下，至少2017-2019年均为GEM TOP COMPANY的官方网站 ， 联络人亦为前述Ankit JAIN；
更重要的是，与晶拓钻石的说法一样，GEM TOP COMPANY在当时在此“jingtou”域名的网站上自称，是培育钻石裸钻最大的加工和贸易商 。
清流工作室未能查询到GEM TOP COMPANY将加工或未加工的培育钻石，回流至CDC公司的记录 。但“自己人”GEM TOP COMPANY的下游客户，也未见知名品牌客户，可查询到的有香港的AJENTAR TRADING CO., LIMITED（爱进德贸易有限公司）、SARA FINE JEWELS LTD、BULLION JEWELLERY COMPANY LIMITED（宝林珠宝金行有限公司），和英国的DG Precious UK. LTD,比利时的UNIGLO B.V. 。
其中交易量较高的是爱进德贸易有限公司 ， 由一名湖南籍人士王莎娣全资持有，王莎娣可查证为在深圳经商，经营有首饰加工厂；
除此之外，其他客户的交易量均较小——整体在几十克到上百克拉不等 。且实际多为印度人注册的公司，比如英国的DG Precious UK. LTD，公司董事是一名叫SanketJAIN的印度籍人士；香港的SARA FINE JEWELS LTD，股东为印度籍人士YASH BAYA;比利时UNIGLO B.V.，董事和联络人是一名印度籍人士Suraj Poddar；
更重要的是，与CDC公司出口给GEM TOP COMPANY单次几千克拉、上万克拉的毛坯钻石不同，上述下游客户购买的裸钻量 ， 则多为单次几克拉、几十克拉 。清流工作室通过对可查询到的进出口记录加总，并纳入加工损耗因素，发现两者并不匹配 。
这是否意味着，CDC公司销售给关系密切的GEM TOP COMPANY的培育钻石毛坯，可能有部分留在印度国内？
所以，市场上多家培育钻石概念公司绝对的大客户 ， 被媒体誉为“国内最大培育钻石贸易商”，晶拓钻石“包销”后，到底将培育钻石卖给了谁，仍是一个待解之谜 。

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