3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后 ， 规定在30天之内向宾馆结算应收帐款 。当客人付款时 ， 宾馆应开正式收据呈交客人 ， 作为结算凭证 。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容 ， 并填写在每日现金收入记录表中 。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项 ， 分析报告内容 。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款 ， 催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报 。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍 。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。
四、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关 。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一 ， 每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用 。其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续 。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章 。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全 ， 并注销采购单 。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计 。
（二）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表 。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容 。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表 。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用 。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致 。
（三）、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称；
2、填写付款日期；
3、填写经济业务内容摘要；
4、填写会计科目及帐号；
5、填写经济业务发生额 。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致 。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。
（四）物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证 。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统 。
（五）、食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理 。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理 。
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